Prontuario
Tributario
Profesional 2017.
Correlacionado artículo por artículo.
Con casos prácticos.
Incluye la RMF para 2017 y la RFA para 2017

 

PRIMERA EDICION 2016
SEGUNDA EDICION 2017

 

D.R. © Tax Editores Unidos, S.A. de C.V. Iguala 28, col. Roma Sur, CP. 06760, Ciudad de México, México. Tels.: 52 65 14 00 y 80 00 95 00. www.tax.com.mx e-mail: tax@tax.com.mx Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra sin el permiso previo por escrito de sus editores.

Derechos Reservados © conforme a la ley de los índices, subtítulos, notas y correlaciones, por:                                                                                                         • C.P. José Pérez Chávez. • C.P. Raymundo Fol Olguín. Av. Coyoacán 159, col. Roma Sur, CP. 06760, Ciudad de México, México.

Autores primigenios: • C.P. José Pérez Chávez. • C.P. Eladio Campero Guerrero.  • C.P. Raymundo Fol Olguín.

La presente edición contiene las disposiciones fiscales dadas a conocer hasta el 27 de diciembre de 2016. Los índices, subtítulos, notas y correlaciones contenidos en esta obra no son parte de los textos legales. Las reformas efectuadas durante el año 2016, así como aquellas que iniciarán su vigencia a partir de 2017 aparecen con letra itálica para lograr mayor objetividad, excepto la(s) ley(es) y reglamento(s), así como cualquier otro ordenamiento que haya(n) cambiado en su totalidad o sea(n) de nueva creación. La presente obra ha sido elaborada por los Sres. C.P. José Pérez Chávez, C.P. Raymundo Fol Olguín y por Tax Editores Unidos, SA de CV, con parámetros estrictos de calidad; no obstante, dada la complejidad de las disposiciones fiscales, ni los autores ni esta casa editorial adquieren ninguna responsabilidad en el remoto caso de que esta edición llegara a tener algún error o defecto. Por lo que su responsabilidad únicamente estará limitada a la devolución del importe que el adquirente haya pagado por esta obra. Esta obra no genera derechos ni establece obligaciones distintos a los contenidos en las disposiciones fiscales.

Nota importante:

De acuerdo con el tercero transitorio del Decreto por el que se declara reformadas y adicionadas diversas disposiciones de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en materia de desindexación del salario mínimo, publicado en el DOF el 27/I/2016 y que entró en vigor el 28/I/2016, todas las menciones al salario mínimo como unidad de cuenta, índice, base, medida o referencia para determinar la cuantía de obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, así como en cualquier disposición jurídica que emane de estas, se entenderán referidas a la Unidad de Medida y Actualización, la cual será equivalente al valor que tenga el salario mínimo general diario en todo el país a la fecha de entrada en vigor del decreto de referencia.

Sin perjuicio de lo anterior, el cuarto transitorio del decreto en comento indica que el Congreso de la Unión deberá realizar las adecuaciones que correspondan en las leyes y ordenamientos de su competencia en un plazo máximo de un año contado a partir de la entrada en vigor del decreto referido, a efecto de eliminar las referencias al salario mínimo como unidad de cuenta, índice, base, medida o referencia, y sustituirlas por las relativas a la Unidad de Medida y Actualización.

Por otra parte, conforme al artículo quinto transitorio del Decreto por el que se expide la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción; la Ley General de Responsabilidades Administrativas, y la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (DOF 18/VII/2016), todas las referencias que en las leyes se haga al Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, se entenderán referidas al Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

ISBN 978-607-629-036-1

CONTENIDO

 

ABREVIATURAS UTILIZADAS
Abreviaturas utilizadas
Abreviaturas empleadas en Tesis y Jurisprudencias
INDICE TEMATICO CORRELACIONADO
Indice Temático
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Indice General
Texto de la Ley
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO
Texto del Subsidio para el Empleo
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Indice General
Texto del Reglamento
LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Indice General
Texto de la Ley
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Indice General
Texto del Reglamento
LEY DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
Indice General
Texto de la Ley
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO ESPECIALSOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
Indice General
Texto del Reglamento
CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
Indice General
Texto del Código
REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
Indice General
Texto del Reglamento
LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
Indice General
Texto de la Ley
LEY DEL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
Indice General
Texto de la Ley
LEY ORGANICA DE LA PROCURADURIA DE LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE
Indice General
Texto de la Ley
DIVERSOS
Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos
Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
Decreto por el que se expide la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2017
Disposiciones relacionadas con la PTU
Disposiciones relacionadas con las aportaciones al Infonavit
Disposiciones relacionadas con las cuotas al IMSS
Selección de artículos de la Ley Federal del Trabajo
CASOS PRACTICOS
Impuesto sobre la Renta
Impuesto al Valor Agregado
IMSS
INDICADORES
Resolución MiscelAnea Fiscal para 2017
Indice General
Texto de la Resolución
ResoluciOn de Facilidades Administrativas para los sectores de contribuyentes que en la misma se señalan para 2017
Indice General
Texto de la Resolución

ABREVIATURAS UTILIZADAS

 

 

A en P	Asociación en Participación
AC	Asociaciones Civiles
ANEXO 1-A	Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal
AP	Apartado
CC	Código Civil Federal
CCOM	Código de Comercio
CFF	Código Fiscal de la Federación
CFPC	Código Federal de Procedimientos Civiles
CFPP	Código Federal de Procedimientos Penales
CPEUM	Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
CPF	Código Penal Federal
Cuca	Cuenta de Capital de Aportación
Cufin	Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
Cunfire	Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida
Decreto DOF	Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación relacionado con Disposiciones Fiscales
DF	Distrito Federal
DIMMEX	Decreto por el que se modifica el Diverso para el Fomento y Operación de la Industria Maquiladora de Exportación
DOF	Diario Oficial de la Federación
DT	Disposiciones Transitorias
DTA	Derecho de Trámite Aduanero
DVA	Disposiciones de Vigencia Anual
DVT	Disposiciones de Vigencia Temporal
Fiel	Firma Electrónica Avanzada
GDF	Gobierno del Distrito Federal
IA	Impuesto al activo
Inegi	Instituto Nacional de Estadística y Geografía
IVA	Impuesto al valor agregado
LA	Ley Aduanera
LAAT	Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores
LACP	Ley de Ahorro y Crédito Popular
LAMP	Ley de Amparo
LAN	Ley de Aguas Nacionales
LBM	Ley del Banco de México
LCE	Ley de Comercio Exterior
LCEC	Ley de Cámaras Empresariales y sus Confederaciones
LCF	Ley de Coordinación Fiscal
LCM	Ley de Concursos Mercantiles
LCT	Ley de Ciencia y Tecnología
LFBAD	Ley Federal para la Administración de Bienes Asegurados, Decomisados y Abandonados
LFCE	Ley Federal de Competencia Económica
LFD	Ley Federal de Derechos
LFDA	Ley Federal de Derechos de Autor
LFDC	Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
LFEP	Ley Federal de Entidades Paraestatales
LFI	Ley de Fondos de Inversión
LFISAN	Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos
LFJS	Ley Federal de Juegos y Sorteos
LFM	Ley Federal del Mar
LFPA	Ley Federal de Procedimiento Administrativo
LFPC	Ley Federal de Protección al Consumidor
LFPCA	Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
LFPIORPI	Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
LFPRH	Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
LFRCF	Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación
LFRPE	Ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado
LFSM	Ley Federal sobre Monumentos y Zonas Arqueológicos, Artísticos e Históricos
LFT	Ley Federal del Trabajo
LGBN	Ley General de Bienes Nacionales
LGE	Ley General de Educación
LGIPD	Ley Federal para la Inclusión de las Personas con Discapacidad
LGOAAC	Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
LGP	Ley General de Población
LGSC	Ley General de Sociedades Cooperativas
LGSM	Ley General de Sociedades Mercantiles
LGTOC	Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
LIC	Ley de Instituciones de Crédito
LIE	Ley de Inversión Extranjera
LIEPS	Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
LIETU	Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Unica
LIF2017	Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2017
LIGIE	Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación
Linfo	Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
LISF	Ley de Instituciones de Seguros y Finanzas
LISH	Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos
LISR	Ley del Impuesto sobre la Renta
LISSFAM	Ley del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas
LISSSTE	Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
LITUV	Ley Federal del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos
LIVA	Ley del Impuesto al Valor Agregado
LM	Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos
LMV	Ley del Mercado de Valores
LN	Ley de Navegación
LOAPF	Ley Orgánica de la Administración Pública Federal
LOPDC	Ley Orgánica de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
LOTFJA	Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
LPI	Ley de la Propiedad Industrial
LSAR	Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro
LSAT	Ley del Servicio de Administración Tributaria
LSS	Ley del Seguro Social
LSTF	Ley del Servicio de Tesorería de la Federación
NOM	Norma Oficial Mexicana
Pemex	Petróleos Mexicanos
PF	Persona Física
PM	Persona Moral
PTU	Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la Empresa
RCFF	Reglamento del Código Fiscal de la Federación
REFAV	Resoluciones Favorables a Consultas sobre Situaciones Reales y Concretas del SAT
Refipres	Regímenes Fiscales Preferentes
RFC	Registro Federal de Contribuyentes
RGCE2016	Reglas Generales de Comercio Exterior para 2016
RIEPS	Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
RISR	Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta
RITFJFA	Reglamento Interior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (actualmente Tribunal Federal de Justicia Administrativa)
RIVA	Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
RIF	Régimen de Incorporación Fiscal
RLA	Reglamento de la Ley Aduanera
RLCE	Reglamento de la Ley de Comercio Exterior
RLFJS	Reglamento de la Ley Federal de Juegos y Sorteos
RLFPIORPI	Reglamento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
RPMIMSS	Reglamento de Prestaciones Médicas del Instituto Mexicano del Seguro Social
RPTFF	Reglamento de Peritos del Tribunal Fiscal de la Federación
RSAR	Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro
RSAT	Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria
RSHCP	Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
SAT	Servicio de Administración Tributaria
SC	Sociedades Civiles
SE(1)	Subsidio para el Empleo
Siefore	Sociedades de Inversión Especializadas de Fondos para el Retiro
TFJA	Tribunal Federal de Justicia Administrativa (antesTribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa)
TR	Transitorio
Trefipes	Territorios con Regímenes Fiscales Preferentes
Ufin	Utilidad Fiscal Neta
UIF	Unidad de Inteligencia Financiera
UMA	Unidad de Medida y Actualización

______________________________________

(1) Nota del Editor: El texto del subsidio para el empleo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013, se puede consultar al finalizar el texto de la Ley del ISR.

ABREVIATURAS EMPLEADAS EN TESIS
Y JURISPRUDENCIAS(1)

 

Ap. art.	Artículo al que aplica la resolución de tribunales
CSRTFJFA	Criterio Aislado de la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
CSSTFJFA	Criterio Aislado de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
ép.	Epoca
J1a.SCJN	Jurisprudencia de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
J2a.SCJN	Jurisprudencia de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
J3a.SCJN	Jurisprudencia de la Tercera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
JPC	Jurisprudencia de los Plenos de Circuito
JPSCJN	Jurisprudencia del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
JSSTFJFA	Jurisprudencia de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
JTCC	Jurisprudencia de los Tribunales Colegiados de Circuito
JTFJFA	Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
p.	Párrafo
pág(s).	Página(s)
PSSTFJFA	Precedente de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
RTFJFA	Revista del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
SJF	Semanario Judicial de la Federación
T.	Tomo
TASR	Tesis Aislada de la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
TASS	Tesis Aislada de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
TA 1a.SCJN	Tesis Aislada de la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
TA 2a.SCJN	Tesis Aislada de la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
TAP	Tesis Aislada del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
TATCC	Tesis Aislada de los Tribunales Colegiados de Circuito
TPSCJN	Tesis del Pleno de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
TTCC	Tesis de los Tribunales Colegiados de Circuito

______________________________________

(1) Nota del Editor: En relación con las abreviaturas de esta página, el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa actualmente se denomina Tribunal Federal de Justicia Administrativa.

INDICE TEMATICO CORRELACIONADO

 

 

ACCIONES

• LISR 9o, 16, 18 IV, 19, 20 VI, 20 IX, 22 al 24, 28 X, 28 XVI, 28 XVII, 28 XXIV, 27, 45, 51, 53, 56, 77, 78, 85, 87 al 89, 94, 94 VII, 101 II, 103 II, 121, 122, 124, 126, 148 XIV, 153, 154, 161, 163, 172, 176, 177, 179 I e, 185, 192, 193

• RISR 7o, 20, 23, 24, 25, 29, 38, 51 II, 56, 92, 114, 120, 206, 215, 222, 283 al 293

• LIVA 5o-C, 19, 42 IV

• RIVA 30

• LIEPS 27 III

• CFF 14 VII, 14-A, 16-A I, 26 XI, 27, 32-A I, 33 II b, 42 IV, 52, 70-A VI, 81 XXX, 82 XV, 82 XXX, 84-G, 108, 155 II, DT1999 2o IV, DT2001 2o IX

• RCFF 57

ACREDITAMIENTO

• LISR 6o, 11, 28 XV, 56, 122, 140, 148 VII

• RISR 6o, 7o, 124, 160, 186, 219, 277

• LIVA 1o, 1o-A, 2o-C, 3o, 4o, 5o, 5o-A, 5o-B, 5o-D, 6o, 7o, 28, 30, 32 VIII, 33, 39, DT1999 8o II, TR2003 3o, TRJun2005 2o, TRJun2005 3o, TR2005 2o, TR2005 3o

• RIVA 15 al 21, 23, 34, 50, 51, 74, 79

• LIEPS 4o, 11, 22, DT1999 10 V, DT2002 2o VIII

• RIEPS 2o, 19

• CFF 9o, 14-B, 17-A, 19, 20, 22, 25, 25-A, 31, 32 II, 45, 60, 66 I, 69, 74 I, 75 II b, 76, 82 II f, 123 I, 144, 188, 122, DT1997 V, DT1999 2o III, DT2001 2o VII c 2 DT2010 10 II

• RCFF 46, 52, 53, 94

• LFPCA 5o, 15 II, 18, 21 II

• LIF2017 16 A II al 16 A V

ACTIVIDADES EMPRESARIALES

• LISR 2o, 4o, 6o, 8o, 13, 22, 27 XV a, 45 I, 57, 76, 90, 93 XXVIII, 94 V, 94 VI, 100 al 110, 161, 175 VI, 176

• RISR 39, 104, 149, 164, 212, 261

• LIVA 14, 15 X, 15 XVI, 43

• CFF 10 I a, 16, 17-B, 20, 22-B, 26-A, 27, 31, 32-A, 32-B I, 81 XIV, 82 XIV, DT2000 2o II, DT2001 2o IX

• RCFF 25, 29, 30, 45, 57, 65, 83 III

• LIF2017 16 A I

ACTIVO(S)

• LISR 2o, 8o, 12, 16, 18 IV, 20, 27 XV, 27 XX, 28 VIII, 28 XIV, 30, 32 al 34, 36, 37, 46, 57, 72, 79, 82, 93 XXI, 101 XI, 103, 104, 112 II, 147 XII, 148 IX, 172 IV, 179 II, 180

• RISR 21, 38, 75, 129, 212

• LIVA 19, 41 III

ACTIVO(S) FIJO(S)

• LIVA 5o-C II

• RIVA 39

• CFF 36-Bis, 59 VIII, 167

• RCFF 86 IV, 100

ACTUALIZACION

(Véase factor de actualización)

• CFF 17-A, 17-B, 21 al 23, 32-A I, 66, 66-A, 69-A, 70, 76, 92, 102, 108, 133-A I b, 141, 141-A, 146-C, 150, 191, DT1995 2o I, DT2012 4o,DT2012 6o, DT1997 2o III, DT1999 2o I, DT2004 2o XXIII

• RCFF 3o II, 65

ADQUISICION DE BIENES

• LISR 27 I, 27 XV, 37, 46, 91, 130, 131, 147 XII, 151, 161, 187, 188

• RISR 213, 216, 217, 219

• LIVA 1o-A I, 3o, 5o, 15 X b, 24 II, TRJun2005 3o RIVA 27, 37

• LIEPS 4o, 23, TR1999 10 V, DT2002 2o VIII

• LIF2017 16 A II, 16 A III

APROVECHAMIENTO

• LIVA 3o, 24 V, 26 IV, 29 IV

• RIVA 48, 58

• CFF 2o IV, 3o, 4o, 16 VI, 17-A, 20, 21, 46 IV, 48 IX, 50, 51, 52-A f, 66, 66-A VI b, 67, 117 I a, 141, DT1998 2o XI

• LIF2017 17

ARRENDAMIENTO

(Véase otorgamiento del uso o goce temporal de bienes)

• LIVA 19

• RIVA 72

ASOCIACION(ES) EN PARTICIPACION

• LISR 8o, 16, 22, 45 II, 78, 141, 153, 161, 179

• RISR 119

• CFF 17-B, 26 XVII, 27, 30, DT2004 2o VI

ASOCIACIONES CIVILES

• LISR 8o, 17, 86, 94

• RISR 127

• LIVA 15 XII e, 32

AUTOMOVIL(ES)

• LISR 28 II, 28 V, 28 XIII, 31, 34 VI, 36 II, 36 III, 104, 148 III

• RISR 3o, 58, 299 IX

• LIVA 41 III

• RIVA 21, 27

• CFF 81 VIII, DT2001 2o VIII b 3

AUTORIZACIONES

• LIVA 15

• CFF 16-C II, 18-A, 20, 21, 22, 25, 27, 29-A V, 36-Bis, 45 VII, 66, 66-A, 81 XI, 81 XXX, 82 XI, 82 XXX, 83 XI, 84 IX, 105, 141-A, 146-C, DT1997 2o III, DT2004 2o IV, DT2004 2o XIV

• RCFF 1o I, 14, 25, 57, 65, 81 I

AVISO(S)

• LISR 14, 27 XX, 73, 112 VI, 149

• RISR 2o, 65, 71 I, 107, 181, 185, 205, 248, 289, 292, 303

• LIVA 6o, 32

• RIVA 63

• CFF 9o, 14-A I, 18, 19, 23, 25, 26 III, 27, 30, 31, 33 I d, 41, 41-A, 42 I, 42 V, 44 II, 45, 46, 46-A III, 49, 52, 67, 70-A I, 75 V, 79, 81 II, 81 XII, 81 XX, 81 XXX, 82, 103, 110 V, 133-A II, 141-A II, 146, 149, 159, DT1995 2o I, DT1999 2o I, DT1999 2o IV, DT2000 2o II DT2001 2o II, DT2001 2o VII c 6, DT2001 2o VIII h, DT2004 2o V DT2006 2o III, DT2006 2o IX

• RCFF 2o, 20, 22, 24 IV, 29 IV al 29 VI, 29 IX al 29 XI, 30 III, 30 IV, 30 VII, 30 VIII, 42, 46, 52, 57

BIENES

• LIEPS 1o, 2o, 3o XII, 4o al 16, 19 II, 19 VI, 19 VIII, 19 XI, 19 XVI, 23 al 25, DT1999 10 V

• RIEPS 3o, 7o, 8o, 10

• CFF 59 IX

BIENES MUEBLES

• LISR 93 XIX b, 124, 126, 149 IV

• RISR 38, 138

• LIVA 9o IV

• RIVA 21, 45, 62

BIENES TANGIBLES

• LIVA 1o-A III, 5o-C, 5o-D, 19, 20 IV, 21, 24 IV, 27, 28, 30

• RIVA 15, 46 I, 55, 57

• CFF 15

CAJAS DE AHORRO

• LISR 54 V, 79 XIII, 93 XI

• RISR 149

• LIVA 15 X e

CAPITAL(ES)

• LISR 6o, 8o, 11, 13, 16, 18 IV, 20, 22 al 24, 27 VIII, 28 XVI, 28 XVII, 28 XXVII, 46, 48, 54, 76 al 78, 85, 90, 93 XXVI, 93 XXIII b, 103 V, 135, 142 V, 143, 148, 153, 161 al 163, 166, 172, 188 VII, 192, 193

• RISR 20, 25, 29, 45, 56, 65, 118, 119, 120, 121, 129, 285

• LIVA 18, 41 III, 42 III

• CFF 14-B, 15-A, 16-A, 26 XII, 144, DT2001 2o IX

• RCFF 57

CAPITAL SOCIAL

• CFF 26 X, 30, 146-C

• RCFF 57, 83 II

CARGOS DIFERIDOS

• LISR 32, 33, 104

• CFF 59 VIII

CASA-HABITACION

• LISR 28 XIII, 36 III, 93 X, 93 XIX a, 116, 148 II, 151

• RISR 60, 69, 76, 154, 155, 186, 197, 251, 262

• LIVA 9o II, 9o VII, 15 I, 15 IX, 15 X d, 20 II, 41 V

• RIVA 15 IX, 28, 29, 37, 45

CHEQUE

• LISR 27 III, 27 VIII, 76 XI a, 93 XX a, 102, 105 I, 147 IV, 147 IX, 147 XIV

• RISR 30, 41, 71, 189, 191, 242, 245

• CFF 20, 21, 22-B, 29-A, 32-B, 59, 105, DT2004 2o IV

• RCFF 14

CLIENTES

• LISR 28 III

• RIVA 72

• CFF 14, 29, 30-A, 81 X, 82 II b, 85 III

COMISION(ES)

• LISR 9o, 26, 27 XVI, 27 XVII, 31, 36 V, 79 IX, 111, 115 IV, 121 IV, 131 IV, 148 VI, 166, 171

• RISR 52, 164

• LIVA 1o-A II b, 14 IV, 15, 18-A, 29 IV d, 32 II

• RIVA 35, 49

• LIEPS 2o II A

• RIEPS 11

COMPENSACION

• LISR 28 I, 148, 152

• RISR 179

• CFF 23, 32 II, 41-A, 66 I, 76, 108 f, DT1999 2o III, DT2001 2o VII c, DT2004 2o V

• RCFF 15, 19, 57

COMPRAS

(Véase adquisición de bienes)

• CFF 55 III

COMPROBANTES

• LISR 17, 27 III, 27 VI, 76 II, 86 II, 110 III, 110 IV, 111, 112, 118 III

• SE 4o III b

• RISR 57, 62, 99, 128, 138, 155, 191, 199, 243

• LIVA 1o-C III, 5o II, 9o V, 31 I, 32 III, 33, 41 VII, DT1996 9o III, DT1999 8o IV, TR2003 5o

• LIEPS 4o III, 8o I d, 19 II, 19 VI

• RIEPS 13, 14

• CFF 14, 27 al 29, 29-A, 30, 42 V, 49, 81 X, 82 X, 83 VII, 84 VI, 108, 145-A, 145 V, DT1995 2o I, DT1998 2o II, DT1998 2o XII, DT2001 2o I

• LIF2017 16 A II al 16 A IV

CONSOLIDACION FISCAL

(Véase controladoras)

• CFF 46-A, 81, 82

• RCFF 57

CONTABILIDAD

• LISR 22, 27 IV, 76 I, 76 VII, 76 IX, 78, 86, 110 IV, 110 II, 112 II, 118 II, 147 V, 176, 177, 180

• RISR 44, 56, 106, 107, 115, 128, 244, 278

• LIVA 2o-C, 32, 33

• RIVA 22, 35, 74

• LIEPS 19 I, 19 VII

• RIEPS 12, 18

• CFF 13, 26 III c, 28, 30, 30-A, 42, 45, 46 III, 46 IV, 46-A, 48, 50, 53, 55 II, 56, 59, 59 III, 60, 61, 67, 75 II c, 83, 84, 85, 89, 111, 145 III, DT1995 2o I, DT1998 2o X, DT2004 2o XI

• RCFF 33

• LIF2017 16 A III

CONTRATOS

• LISR 2o, 9o, 18 III, 20, 21, 27 X, 27 XI, 27 XVI, 36 VI, 38, 39, 45, 46, 93 III, 93 VI, 93 XVIII, 93 XXI, 105 III, 130 V, 133, 142 VI, 147 II, 148 VII, 159, 166, 167, 185

• RISR 16, 21, 51, 87, 114, 119, 156, 217, 226, 238, 250, 279, 304

• LIVA 1o-C I, 5o-C VII, 18-A, TR2003 6o, TR2003 7o

• RIVA 11, 34, 37, 43, 45, 63

• CFF 14 VIII, 15, 16-B, 16-C, 27, 30, 32-C, 32-D, 81 XXII, 84-A V, 84-E, 109 IV

• RCFF 81 I

• LIF2017 16

CONTROLADORAS

• LISR 6o, 8o

• RISR 20 II

• CFF 32-A I b, 81 XI, 82 XI

COPROPIEDAD

• LISR 92, 108, 111

• RISR 99, 145, 196, 199 201, 219, 236

• LIVA 32

• RIVA 76

COSTO

• LISR 8o, 9o-A, 18

• RISR 11, 23 al 29, 38, 78 al 81, 83, 92, 170, 208, 209, 210, 211, 215, 267

CREDITO(S)

• LISR 8o, 9o, 14, 16, 18, 20, 25 V, 27 III, 27 VII, 27 XV, 27 VIII, 28 VII, 28 XII, 28 XVI, 28 XX, 36 V, 44, 45, 48, 49, 51, 55, 76 III, 90, 93 XX al 93 XXVII, 94, 101 VI, 102, 105 I, 110 VIII, 111, 112 III, 114, 119, 121, 122, 125, 136, 140 I, 140 II c, 142 II, 143, 145, 146, 147 IV, 147 IX, 147 X, 147 XIII, 148 VII, 151 IV, 153, 162, 166, 172 IV, 175 VII

• RISR 39, 41, 45, 59, 61, 69, 71, 86 al 89, 114, 123, 228, 230, 250 al 255, 257, 270, 292, 299 VII, 303

• LIVA 15 I, 15 X b, 18-A, 17, 30

• RIVA 16, 38, 40

• CFF 14 VIII, 16-B, 20, 24, 31, 32-C, 46 VIII, 66, 84-E, 86-D, 141 VI, 144, 145, 146, 146-A, 146-C, 150, 155 II, 156-Ter, 160, 165, 171, 173, 195, 196, DT1999 2o I, DT2001 2o VII d

• RCFF 57, 95

• LFPCA 28 VI

• LIF2015 15, 16

DECLARACION(ES)

• LISR 10, 12 al 14, 27 XVIII, 34 XIII, 36 VI, 45, 56, 72, 86 al 88, 90, 91, 96, 97, 98 III, 99, 106, 107, 110 VI, 112 VI, 116 al 118, 120, 122, 126, 132, 135, 145, 146, 147 VIII, 150, 152 al 156, 158 al 163, 165, 168 al 172, 174, 177, 178, 184, 185

• SE 4o II c,

• SE 4o III e

• RISR 52, 145, 146, 182, 185, 198, 212, 217, 236, 237, 240, 260, 261, 263

• LIEPS 5o-A, 5o-B, 6o, 15, 19 III, 19 VIII, 19 XVII, 21, 24 II, DT1999 10 V, DT2002 2o I, DT2002 2o II

• RIEPS 2o

• CFF 6o, 12, 14-A, 18, 20, 22, 22-B, 23, 25, 25-A, 26 XI, 27, 30 al 32, 32-A, 32-B III, 33 I, 33 I c, 41, 41-A, 42 I, 45 III, 46, 50, 52, 55, 56, 67, 69, 70-A I, 75 V, 76, 78, 79 IV, 80 III a, 81, 82, 84-A III, 84-B IV, 105 XIV, 109, 111 V, 130, 141-A I, 144, 151, DT1995 2o, DT1998 2o, DT1999 2o, DT2001 2o VII, DT2004 2o V, DT2004 2o XV, DT2004 2o XXI

• RCFF 2o, 14, 29, 30, 44, 46, 57

• LFPCA 52

• LIF2017 16 A V

DEDUCCION(ES)

• LISR 6o, 10, 14, 18 II, 25 al 28, 31, 33, 34 XIII, 36, 37, 38, 39 al 43, 47, 57, 73, 76 IX, 76 XII, 79, 90, 101 X, 103 al 106, 109, 110, 115 al 117, 118 II, 147 al 149, 151, 152, 168, 170, 174, 177, 179, 185, 189

• RISR 31, 34 al 38, 41, 44, 49 al 52, 54, 65 al 67, 69, 73 al 76, 101, 106, 137, 142, 145, 146, 184, 188, 196, 197, 200, 207, 204, 219, 218, 244, 246 al 248, 264, 267,299

• LIVA 5o, 5o-A, 7o, 43

• RIVA 24

• RIEPS 3o

• CFF 14-A, 28, 29, 29-A, 32 II, 52, 83 XI, 84 X, 109 I, 191, DT1995 2o I, DT1998 2o VI, DT2001 2o IX

• RCFF 33 II, 57

DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES

• LISR DT2014 9o XXXI

DERECHOS

• LIVA 3o, 6o, 8o, 9o VII, 11, 12, 15 XVI b, 18, 19, 23, 42 V

• CFF 2o, 14, 16-A, 17-H VIII, 18-B, 24, 31, 32-C, 33, 35, 128, 151 II, 157 VIII, 185, 195, 196-A, DT2001 2o VIII i

• LFPCA 45

DEUDAS

• LISR 9o, 16, 17 IV, 20, 28 XXVII, 44, 46, 90, 101 I, 142 I, 143, 146, 147 XIII, 162, 166, 172

• RISR 86 al 88

• CFF 14-A, 16-B, 24, 32-A, 59 IV, 76, 92, 141, 152

• RCFF 57

DEVOLUCION DE CONTRIBUCIONES

• LISR 4o, 45, 48, 97, 152, 161, 177, 190

• RISR 179, 290

• LIVA 1o-A IV, 6o, 8o, 31, 32, TR2003 3o

• RIVA 12, 13, 23

• LIEPS 5o, 11

• RIEPS 2o

• CFF 14-A, 17-A, 21, 22, 27, 42 IV, 52, 76, 108, 117 I, DT1998 2o, DT2001 2o VII c 2

• RCFF 18, 33, 85

• LIF2017 16 A II

DICTAMEN

• LISR 12, 24 VII, 42, 161

• RISR 215, 284

• CFF 23, 26 XI, 30, 32 III, 32-A, 42 IV, 47, 52, 52-A, 53-A, 70-A III, 73 III, 83 X, 91-A, 91-B, 123 IV, 175, DT2001 2o VII b 1, DT2001 2o VII c 9, DT2012 7o

• RCFF 20, 55, 56

• LFPCA 10, 43

DIVIDENDOS

• LISR 5o, 10, 22, 23, 76 XI, 77, 78, 88, 93 XXI, 140, 142 V, 164, 171, 176, 177

• RISR 7o, 55, 63, 114, 122, 136, 215, 284

• LIVA 5o-C III, 42 V

• RIVA 30

• CFF 30, 109 I

DOMICILIO

• LISR 27 III, 55 I, 56, 76 IX a, 147 IV, 151

• RISR 215

• LIVA 32 IV, 33, 43

• RIVA 27

• LIEPS 19 III

• CFF 10, 18, 18-A II, 26 III b, 27, 28 III, 29-A I, 30, 31, 32-B V, 42 II, 44 al 49, 52-A e, 53-A, 62 III, 67, 69, 79 VI, 81 VI, 82 II a, 83 IX, 84-A V, 84-C, 85 I, 87 II, 103 XVII, 105 XII, 110 V, 121, 129 II, 134 IV, 136, 137, 143 a, 145 I, 146, 152, 162, 168, 182 I, 196-A, DT2001 2o VII c 6, DT2004 2o XI

• RCFF 20, 25, 29 IV, 30 III

• LFPCA 13, 20, 24 I a, 43 IV, 44, 48 II c, 67, 69

DONATIVOS

• LISR 27 I, 27 VIII, 27 XX, 54 I d, 82 VI, 82 VII, 79 al 84, 90, 91, 93 XXIII, 124, 126, 148 IV, 151 III, 160, 161, 166

• RISR 36 al 38, 107, 128, 138, 131, 133, 139 al 141, 193, 208, 267, 299

• LIVA 8o, 25 IV

• RIVA 26

• CFF 14-A I, 26 VII, 29-A, 32-A II, 32-F, 81 XIII, 82 XIII, 83 XI, 84, 191, 196-A, DT1995 2o I, DT2008 5o III

• RCFF 57

EJERCICIO FISCAL

• LIVA TR2003 3o, TR2003 4o

• LIEPS DT2002 2o IX, DT2002 2o XIV, DT2003 1o II, DT2004 6o I RIEPS 2o, 19

• CFF 11, 30, 32-A III, 34-A, 36-Bis, 59 III, 108, 109, DT2001 2o VII d, DT2004 2o XXI

• RCFF 57

• LIF2017 16

ENAJENACION DE BIENES

• LISR 2o, 9o, 17 I, 19, 25 VI, 28 VI, 31, 38 II, 39, 79, 102, 111, 119 al 122, 126, 128, 149, 160, 167, 179 I c, 187 IV, 192, 193

• RISR 137, 145, 203 al 210, 212, 215, 217

• LIVA 1o, 1o-B, 2o, 2o-A, 5o-C VIII, 8o al 12, 27, 29, 30, 32 III, 33, 34, 41 II, 43, TR2003 6o

• RIVA 25 al 31, 78

• LIEPS 1o I, 2o I, 2o II A, 2o-A, 2o-B, 2o-C, 3o XII, 4o, 5o, 5o-A, 7o al 10, 11, 19 II, 19 IX, 19 XIII, 23-B, 27 I, DT1999 10 V, DT2002 2o II a, DT2002 2o III, DT2002 2o IV

• RIEPS 7o, 18

• CFF 3o, 14, 14-A, 16-A, 26 XI, 42 IV, 49 I, 52, 60, 105, 113, 128, 151 I, 167, 171 al 175, 191 al 195, 196-A, DT2004 2o XVIII

• RCFF 57, 110

• LIF2017 16

ESTABLECIMIENTO PERMANENTE

• LISR 1o al 3o, 13, 26, 27 XXII, 39, 90, 100, 101, 103, 126, 142 IV, 147 XIII,153 al 156, 159 al 161, 163, 166, 167, 169 al 174, 179, 215

• RISR 5o, 191, 271, 279, 291, 293

• LIVA 1o-A III, 3o, 15 VI, 20 IV

• CFF 26 XIII, 27, 32-A, DT2001 2o IX

ESTADOS FINANCIEROS

• LISR 24 III, 42, 76 V, 77, 78, 110 V, 159

• RISR 28

• RIVA 63